Моя ХАТА

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%,одновременно оплачивая медицинские услуги,лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

• на себя;

• на родителей;

• на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;

• на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны бытьоформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действуетстандартный срок давности — оформить его можно в течение трех летс того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете,только если медицинская организация, в которую вы обращались,находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2.Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов,которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечениясоциальный вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что выпотратили) и не суммируется с остальными социальными налоговымивычетами.

3.Какие документы нужны для оформления вычета?

  •  справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, вкотором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  •  копия договора на оказание медицинских услуг, если договорзаключался;
  •  копия лицензии медицинской организации илииндивидуального предпринимателя, если в договореотсутствуют ее реквизиты;
  •  оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  •  оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговыхорганов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  •  копия документа, подтверждающего степень родства,например свидетельства о рождении (если медицинские услугиили лекарственные препараты оплачены налогоплательщикомдля родителей или детей);
  •  копии документов, подтверждающих оплату медикаментов(например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  •  копия договора добровольного личного страхования(страхового полиса), предусматривающего оплатуисключительно медицинских услуг;
  •  копии платежных документов, подтверждающих уплатустраховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходнымкассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  •  копии документов, подтверждающих отношение (родство) квам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы(например, копии свидетельства о браке, свидетельства орождении, документа, подтверждающего опеку илипопечительство, — в зависимости от того, чья страховкаоплачена);
  •  копии документов, подтверждающих возраст детей, еслисоответствующие страховые взносы уплачены за детей(например, свидетельств о рождении).

4.Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить налоговый вычет на лечение через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  •  на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше правона получение вычета. Затем вы должны будете представитьработодателю:

  •  уведомление о подтверждении права на вычет;
  •  составленное в произвольной форме заявление опредоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, вкотором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, ондолжен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Дляэтого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возвратеизлишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет дляперечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вамизлишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получениявашего заявления.

5.Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычетадокументы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛнужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можносделать:

  •  на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации иподтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверкуи направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принятоположительное решение, сумму излишне уплаченного налога вамдолжны вернуть по окончании камеральной проверки (еслизаявление о предоставлении вычета вы подавали вместе сдекларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.